来源_志峰财税 发文日期_2024年01月03日
受托方代收代缴消费税的账务处理怎么做？
企业有上期留抵税额，在本期申报时留抵税额本月数为0，出现在本年累计数中，应如何处理？ 答：出现该问题纳税人一般为混业经营纳税人，根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号）附件第二条： （二）增值税期末留抵税额。原增值税一般纳税人兼有销售服务、无形资产或者不动产的，截止到纳入营改增试点之日前的增值税期末留抵税额，不得从销售服务、无形资产或者不动产的销项税额中抵扣。 企业若是需挂账留抵，本月数应该填写为0，上月数据带到本年累计列里面去。在试点实施之日前一般货物的留抵税额不能用来抵扣应税服务的销项税额，需要在以后的申报期内按一般货物销项税额的比例慢慢抵扣掉。 纳税人上期的期末留底税额是0，但是本期申报时带出上期期末留抵税额的本年可累计数不为0，导致应纳税额错误，需要到主管税务局办税服务厅处理。扫描下方二维码，快来关注我们的微信公众号 会计圈那点事儿 吧！一起分享干货！【】 责任编辑：喵太后 营改增首期申报结束前这些问题一定要看
问题：丢失去办税服务厅办理相应手续需携带哪些资料？回答：（1）《丢失、被盗防伪税控系统专用设备情况表》（2）提供公安部门受理报案的有关材料（如公安机关不予受理纳税人报案，提供公安机关不予受理的回执。对公安机关确实不受理且不提供不受理回执的，纳税人书面报告税务机关，再按规定办理相关事宜）（点击图片即可报名）更多财税知识尽在开设的。我们主要教授出纳和会计岗位必备技，采用视频、直播加真账的方式来对您进行授课，让您可以随时随地进行高效学习。授课教师是经过正保会计网校四层严格选拔出来的，参加选拔的教师首先都得有10年的从业经验和财务经理以上的职位，通过层层选拔，我们为您选出了两位高学历，高资历的财务经理对您进行授课，让您做到随学随会，学完之后找到自己心仪的岗位。还在等什么，快来报名吧！更多各行业的晋升经验，税务知识，账务处理，天天可看（听直播，立领代金券，最高可领100元�。�，惊喜多多！尽在正保会计网校-开放课堂， 财税问答精选